1. Общие положения

1.1. Настоящие Методические указания по бухгалтерскому учету и отчетности в паевом инвестиционном фонде (далее по тексту "Методические указания") определяют особенности порядка ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности в паевых инвестиционных фондах (открытых и интервальных).

1.2. Ведение бухгалтерского учета паевого инвестиционного фонда, а также составление и представление его бухгалтерской отчетности осуществляется в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 декабря 1994 г. N 170, Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и Инструкцией по его применению, с учетом особенностей, установленных настоящими Методическими указаниями.