Тема 4.2 Ведение депозитарного учета

Депозитарий должен осуществлять ведение учетных регистров, содержащих записи о ценных бумагах, в отношении которых он оказывает услуги по учету прав, в соответствии с:

Внутренние документы депозитария должны определять:

I. Депозитарные операции и документооборот, включая процедуры внесения записей, предусмотренных настоящим Положением, а также обработку документов подразделениями депозитария, разграничение полномочий по обработке, хранению и последующему использованию документов;

II. Учет депозитарных операций и иные процедуры, обеспечивающие и поддерживающие обособленный учет прав на ценные бумаги каждого клиента (депонента);

III. Разграничение прав доступа и обеспечение конфиденциальности информации, не допускающее возможности использования указанной информации в собственных интересах депозитарием, работниками депозитария и третьими лицами;

IV. Рассмотрение жалоб и запросов клиентов (депонентов);

V. Защиту информации.

Требования к порядку ведения журнала операций депозитария определены в:

Регистрация внесения записи по счету депо (иному счету) или внесения записи об изменении сведений о депоненте или о ценных бумагах осуществляется:

Депозитарий регистрирует в журнале операций внесение каждой записи:

I. По счету депо (иному счету);

II. По субсчету депо или разделу счета депо;

III. Об изменении сведений о депоненте;

IV. Об изменении сведений о ценных бумагах.

Депозитарий регистрирует внесение каждой записи по счету депо (иному счету), субсчету депо или разделу счета депо, а также каждой записи об изменении сведений о депоненте или о ценных бумагах:

Запись в журнале операций депозитария должна содержать:

I. Вид депозитарной операции;

II. Уникальный номер документа, на основании которого проводится депозитарная операция, присвоенный при регистрации документа в системе учета документов;

III. Дату и время проведения депозитарной операции, ее уникальный номер, присвоенный при регистрации этой операции;

IV. Фамилию, имя, отчество (при наличии) лица, осуществившего проведение депозитарной операции.

Запись в журнале операций депозитария должна содержать:

I. Номер счета депо (иного счета) или субсчета депо или индивидуальное обозначение учетного регистра, по которым или в отношении которых вносится запись;

II. Вид депозитарной операции;

III. Уникальный номер документа, на основании которого проводится депозитарная операция, присвоенный при регистрации документа в системе учета документов;

IV. Дату и время проведения депозитарной операции, ее уникальный номер, присвоенный при регистрации этой операции;

V. Фамилию, имя, отчество (при наличии) лица, осуществившего проведение депозитарной операции, либо, если депозитарная операция проведена техническими средствами в автоматическом режиме, указание на такие средства и автоматический режим внесения записи.

При отсутствии у документа, на основании которого проводится депозитарная операция, уникального номера, присвоенного при регистрации документа в системе учета документов, депозитарий:

Если депозитарная операция проведена техническими средствами в автоматическом режиме, запись в журнале операций должна содержать:

Депозитарий, не являющийся кредитной организацией:

Записи во внутреннем учете депозитария по доходам в денежной форме и (или) иных выплатам по ценным бумагам, полученных им и предназначенных для передачи депонентам, должны содержать:

I. Сумму доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат по ценным бумагам, полученных депозитарием для передачи депонентам, с указанием ценных бумаг, по которым поступила указанная сумма;

II. Дату поступления на расчетный счет, открытый депозитарию, суммы доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат по ценным бумагам;

III. Наименование организации, от которой поступила сумма доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат по ценным бумагам;

IV. Сумму недополученных доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат по ценным бумагам с указанием ценных бумаг, по которым должна поступить недополученная сумма (в случае поступления неполной суммы дохода и (или) иной выплаты).

Записи во внутреннем учете депозитария по доходам в денежной форме и (или) иных выплатам по ценным бумагам, полученных им и предназначенных для передачи депонентам, должны содержать:

I. Сумму исчисленных налогов в отношении доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат, при осуществлении которых депозитарий в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах признается налоговым агентом, в разрезе каждого счета депо с указанием его номера либо в разрезе каждого банковского счета депонента, на который будут перечисляться указанные доходы и (или) выплаты;

II. Сумму уплаченных налогов в отношении доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат, при осуществлении которых депозитарий в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах признается налоговым агентом, в разрезе каждого счета депо с указанием его номера либо в разрезе каждого банковского счета депонента, на который перечислены указанные доходы и (или) выплаты;

III. Сумму оплаченных услуг по передаче доходов в денежной форме и (или) иных выплат по ценным бумагам депонентов;

IV. Сумму недополученных доходов в денежной форме и (или) иных денежных выплат по ценным бумагам с указанием ценных бумаг, по которым должна поступить недополученная сумма (в случае поступления неполной суммы дохода и (или) иной выплаты).

Записи по счетам депо (иным счетам), субсчетам депо или разделам счетов депо, записи в учетных регистрах, записи в журнале операций, записи в системе учета документов и записи внутреннего учета депозитария должны содержаться и храниться:

В целях защиты и хранения учетных записей депозитарий должен принять все разумные меры, чтобы обеспечить:

I. Защиту от несанкционированного доступа к учетным записям и (или) от передачи информации, содержащейся в них, лицам, не имеющим права на доступ к указанной информации, а также постоянный контроль целостности информации;

II. Своевременное обнаружение фактов несанкционированного доступа к учетным записям;

III. Предупреждение возможности неблагоприятных последствий нарушения порядка доступа к учетным записям;

IV. Недопущение воздействия на технические средства обработки и хранения учетных записей, в результате которого нарушается работа таких технических средств;

V. Возможность незамедлительного восстановления учетных записей, модифицированных или уничтоженных вследствие несанкционированного доступа к ним либо вследствие сбоя в работе технических средств обработки и хранения учетных записей.

Учетные записи депозитария должны быть доступными по состоянию на:

Записи по счету депо (иному счету) или субсчету депо, содержащие сведения об остатке ценных бумаг на конец каждого операционного дня, подлежат обязательному хранению не менее:

Депозитарий осуществляет резервное копирование учетных записей на электронные, оптические или иные носители информации, на которые не оказывают воздействия нарушения работы технических средств обработки и хранения учетных записей: