2.5. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии для отчетности акционерных инвестиционных фондов

Поскольку параметры периодов parameter: refPeriodEnd (parameter: refPeriodStart) и parameter: CurrentPeriodEnd (parameter: CurrentPeriodStart) безотносительно конкретной точки входа не характеризуют однозначно периоды, отчетной датой которых является последний рабочий или календарный день, в таксономии определены точки входа ep_nso_aif_m_10d_0420502.xsd и ep_nso_aif_m_10d_0420503.xsd, которые содержат по одному отчету, имеющему одинаковую периодичность представления.

Отчеты по формам 0420502 и ОКУД 0420503 имеют одинаковую периодичность, однако для акционерных инвестиционных фондов находятся в разных точках входа - ep_nso_aif_m_10d_0420502.xsd и ep_nso_aif_m_10d_0420503.xsd. Данное разделение обусловлено тем, что согласно Указанию Банка России от 08.02.2018 N 4715-У для акционерных инвестиционных фондов показатели отчетности по форме 0420502 представляются на последний календарный день отчетного календарного месяца, а для управляющих компаний - на последний рабочий день отчетного календарного месяца.

Показатели отчета по форме 0420503 представляются на последний рабочий день отчетного календарного месяца.

При этом для таблиц, отражающих формы 0420502 и 0420503, в обоих случаях использованы параметры parameter: refPeriodEnd и parameter: refPeriodStart.

Таким образом, для акционерного инвестиционного фонда при указании значений параметров для формы 0420502 необходимо проставлять последний календарный день отчетного календарного месяца (для parameter: refPeriodEnd) и последний календарный день месяца, предшествовавшего отчетному (для parameter: refPeriodStart).

Для формы 0420503 необходимо проставлять последний рабочий день отчетного календарного месяца (для parameter: refPeriodEnd) и последний рабочий день месяца, предшествовавшего отчетному (для parameter: refPeriodStart).

Пример.

При составлении отчетных данных за февраль 2020 года по точкам входа ep_nso_aif_m_10d_0420502.xsd и ep_nso_aif_m_10d_0420503.xsd необходимо указать следующие даты для параметров периодов.