2.4. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии для отчетности управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов на примере квартальной отчетности

Примером квартальной точки входа, в рамках которой сгруппировано несколько отчетов с разными отчетными датами и разными периодами расчета показателей, является точка входа ep_nso_uk_m_q_10d.xsd (Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней, отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)).

По данной точке входа находятся десять отчетов по следующим формам, установленным в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2019 N 4715-У:

1) 0420501 "Общие сведения об управляющей компании",

2) 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)",

3) 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)",

4) 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов",

5) 0420506 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений" (далее - форма 0420506),

6) 0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений" (далее - форма 0420507),

7) 0420508 "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - форма 0420508),

8) 0420509 "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - форма 0420509),

9) 0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" (далее - форма 0420512),

10) 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" (далее - форма 0420513).

Периодичность представления отчетов по формам 0420501, 0420502, 0420503 и 0420514 - месячная.

Периодичность представления отчетов 0420506, 0420507, 0420508, 0420509, 0420512 и 0420513 - квартальная.

В соответствии с Указанием Банка России от 08.02.2018 N 4715-У, для управляющих компаний показатели отчетов по формам 0420501 и 0420514 представляются на последний календарный день отчетного календарного месяца, а по формам 0420502 и 0420503 - на последний рабочий день отчетного календарного месяца. Показатели отчетов по формам 0420506 и 0420507 представляются на последний календарный день отчетного квартала. Показатели отчетов по формам 0420508, 0420509, 0420512 и 0420513 представляются на последний рабочий день отчетного периода. В целях составления квартальных отчетов под отчетным периодом понимается первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год.

Таким образом, в таксономии для таблиц, отражающих формы 0420501 и 0420514, использованы параметры parameter: CurrentPeriodEnd и parameter: CurrentPeriodStart, характеризующие в рамках данной точки входа последний календарный день отчетного календарного месяца и последний календарный день календарного месяца, предшествовавшего отчетному, соответственно.

Для таблиц, отражающих формы 0420506 и 0420507, параметр parameter: CurrentPeriodEnd характеризует также последний календарный день отчетного квартала (одновременно являющийся последним календарным днем отчетного календарного месяца), а параметр, характеризующий начало отчетного периода, рассчитывается автоматически путем отработки XPath-выражения "start="$par:startRepYear <1>+xsd:dayTimeDuration('P1D')"". В данном случае значение startRepYear является последним календарным днем года, предшествовавшего отчетному.

--------------------------------

<1> Параметр par:startRepYear рассчитывает значение автоматически, заполнять его вручную при работе с ПО, которое использует слой таксономии Table Linkbase, не требуется.

Для таблиц, отражающих формы 0420502 и 0420503, использованы параметры parameter: refPeriodEnd и parameter: refPeriodStart, характеризующие в рамках данной точки входа последний рабочий день отчетного календарного месяца и последний рабочий день календарного месяца, предшествовавшего отчетному, соответственно.

В таблицах, отражающих формы 0420508, 0420509, 0420512 и 0420513, для показателей, которые представляются за отчетный квартал, используются параметры parameter: startQuart и parameter: refPeriodEnd, которые в данном случае характеризуют последний рабочий день квартала, предшествовавшего отчетному, и последний рабочий день отчетного квартала (одновременно являющийся последним рабочим днем календарного месяца).

Для показателей форм 0420508, 0420509, 0420512 и 0420513, которые представляются на отчетную дату, используется только параметр parameter: refPeriodEnd.

Для показателей форм 0420508 и 0420509, которые представляются за период с начала года нарастающим итогом, используются параметры parameter: RegStartInsYear и parameter: refPeriodEnd.

Для показателей форм 0420512 и 0420513, которые представляются за период с начала года нарастающим итогом, используются параметры parameter: startRepYear (не подлежит вводу - рассчитывается автоматически) и parameter: refPeriodEnd.

Параметр RegStartInsYear характеризует следующие даты:

- последний рабочий день года, предшествовавшего отчетному, - для показателей форм 0420508 и 0420509;

Параметр refPeriodEnd характеризует последний рабочий день отчетного квартала (одновременно являющийся последним рабочим днем календарного месяца) соответственно.

Пример.

При составлении отчетных данных за июнь 2020 года и второй квартал 2020 года по точке входа ep_nso_uk_m_q_10d.xsd необходимо указать следующие даты для параметров периодов.