XII.3. Централизованный учет кассовых поступлений и выбытий, расчетов и обязательств, капитальных вложений и НИОКР

12.3.1. Закрепление в положении о соответствующем структурном подразделении МБУ ФК функций, осуществляемых для решения задач:

полного и достоверного ведения учета операций со средствами, находящимися на счетах учреждений, открытых в органах Федерального казначейства (показателей утвержденных бюджетных ассигнований, сумм денежных средств, поступивших во временное распоряжение) в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами при осуществлении бухгалтерского обслуживания;

полного и достоверного учета принятых бюджетных, денежных обязательств и расчетов субъекта централизованного учета;

полного и достоверного учета движения наличных денежных средств и денежных документов в кассе субъекта учета в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами при осуществлении бухгалтерского обслуживания;

полного и достоверного ведения учета расчетов и обязательств субъекта учета и операций, их изменяющих по расчетам с подотчетными лицами.

12.3.2. Соответствие должностных обязанностей сотрудников соответствующего структурного подразделения МБУ ФК, содержащихся в их должностных регламентах, функциям, предусмотренным положением о структурном подразделении МБУ ФК.

12.3.3. Осуществление в установленном порядке управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения МБУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

12.3.4. Осуществление переданных полномочий отдельных федеральных органов исполнительной власти по ведению бюджетного учета операций по санкционированию расходов субъекта централизованного учета:

соблюдение порядка учета показателей утвержденных бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на текущий, очередной финансовый год, первый и второй годы планового периода;

соблюдение порядка учета принимаемых, принятых бюджетных обязательств, денежных обязательств и отложенных обязательств субъекта централизованного учета.

12.3.5. Осуществление переданных полномочий отдельных федеральных органов исполнительной власти по ведению бюджетного учета кассовых поступлений и выбытий:

соблюдение порядка учета движения денежных средств на лицевом счете субъекта централизованного учета, открытом для осуществления операций за счет средств бюджета;

правильность и своевременность проведения кассовых выплат из федерального бюджета от имени и по поручению субъекта централизованного учета в рамках исполнения публично-нормативных обязательств, контрактов и договоров по основаниям, вытекающим из условий контрактов и договоров, а также иных обязательств;

соблюдение порядка учета сумм денежных средств, поступивших во временное распоряжение субъекта учета и подлежащих при наступлении определенных условий возврату или перечислению по назначению;

соблюдение порядка учета движения наличных денежных средств и денежных документов в кассе субъекта централизованного учета;

осуществление контроля за соблюдением лимита остатка наличных денег в кассе субъекта учета.

12.3.6. Осуществление переданных полномочий отдельных федеральных органов исполнительной власти по ведению бюджетного учета расчетов и обязательств субъекта централизованного учета:

соблюдение порядка расчетов с поставщиками и подрядчиками за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

обеспечение учета и контроля принятых бюджетных, денежных обязательств и расчетов субъекта учета по государственным контрактам, договорам при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты интеллектуальной собственности и (или) на приобретение объектов интеллектуальной собственности, за оказанные услуги, выполненные работы, по иным основаниям, вытекающим из условий контрактов, договоров субъекта учета;

обеспечение учета и контроля исполнения обязательств субъекта учета, возникших в силу исполнительного производства и иных оснований;

обеспечение учета и контроля предоставления федеральным государственным гражданским служащим единовременной субсидии на приобретение жилого помещения;

соблюдение порядка расчетов с подотчетными лицами;

осуществление сверки расчетов с дебиторами и кредиторами;

обеспечение своевременного формирования инвентаризационных описей расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами, остатков на счетах учета денежных средств, наличных денежных средств, бланков строгой отчетности и денежных документов и отражения в бюджетном учете результатов инвентаризации.

12.3.7. Соблюдение порядка учета расходов будущих периодов.

12.3.8. Соблюдение порядка учета резервов предстоящих расходов.

12.3.9. Обеспечение ведения учета имущества и обязательств на забалансовых счетах.

12.3.10. Соблюдение требований, установленных Графиком документооборота при централизации учета:

полнота и своевременность принятия к бюджетному учету первичных учетных документов субъекта централизованного учета и отражения информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета;

правильность составления и своевременность формирования регистров бюджетного учета.

12.3.11. Соблюдение полноты и своевременности предоставления информации по запросу субъекта учета, содержащейся в бухгалтерских регистрах и отчетности.

12.3.12. Соблюдение требований технологических регламентов Федерального казначейства в части осуществления функций по направлению деятельности.

12.3.13. Другие вопросы, возникшие при проведении контрольных и аудиторских мероприятий по направлению деятельности, в том числе за периоды прошлых лет, по фактам, требующим их уточнения.