II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: IU_PN;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через промежуточного получателя, осуществляющего передачу файла на промежуточных этапах, который обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии промежуточного получателя, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

IU_PN_1_858_01_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

00000008.png

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

T(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия передающей программы

ВерсПрог

А

T(1-40)

Н

Версия формата

ВерсФорм

А

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.04

Идентификатор файла запроса

ИдФайлЗапр

А

T(1-255)

О

Состав и структура документа

Документ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы по КНД

КНД

А

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1166108

Дата формирования документа

ДатаДок

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата, по состоянию на которую сформирована справка

ДатаСостСпр

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата начала периода, за который представляется перечень бухгалтерской и налоговой отчетности

ДатаНачПер

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата конца периода, за который представляется перечень бухгалтерской и налоговой отчетности

ДатаКонПер

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ

СвОтпр

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о получателе документа

СвПолуч

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.5

Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем документ)

Подписант

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.6

Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году

ПеречНБО

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения об отправителе запроса, в ответ на который

сформирован документ (СвОтпр)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об отправителе - юридическом лице |

СвОтпрЮЛ

С

О

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Сведения об отправителе - физическом лице

СвОтпрФЛ

С

О

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.4

Сведения о получателе документа (СвПолуч)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак получателя - уполномоченного представителя

ПризПолучУП

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Сведения о получателе - организации |

ПолучЮЛ

С

О

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Сведения о получателе - физическом лице

ПолучФЛ

С

О

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.5

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налогоплательщик - юридическое лицо |

НПЮЛ

С

О

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Налогоплательщик - физическое лицо

НПФЛ

С

О

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.6

Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем

документ) (Подписант)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код налогового органа

КодНО

А

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>.

Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"

Таблица 4.7

Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности,

представленной в отчетном году (ПеречНБО)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Документ бухгалтерской и налоговой отчетности, представленный в отчетном году

ДокумНБО

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.8

Таблица 4.8

Документ бухгалтерской и налоговой отчетности,

представленный в отчетном году (ДокумНБО)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Регистрационный номер

РегНом

А

T(1-20)

О

Код документа по КНД

КНД

А

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение в соответствии с Классификатором налоговой документации

Дата документа

ДатаДок

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Период отчетности

ПериодОтч

А

T(=2)

ОК

Принимает значение в соответствии со Справочником кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП)

Срок представления документа

СрокПредДок

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата представления документа

ДатаПредДок

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Вид документа отчетности

ВидДок

А

N(3)

О

Номер корректировки, принимает значение:

0 - для первичного документа,

1 00000009.wmz 999 - для корректирующего документа

Способ представления

СпособПредДок

А

T(=2)

ОК

Принимает значение в соответствии со Вспомогательным справочником Ведомственного классификатора документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий, формирующих способы направления/представления (КНДСП)

Состояние обработки документа

СостоянДок

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1

- зарегистрирован |

2

- введен в БД АИС |

3

- проведено начисление в карточку "Расчеты с бюджетом" по сведениям налогоплательщика

Сумма по декларации

СумДеклар

А

N(17.2)

НУ

Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = 2 | 3

Сумма операции в КРСБ, рублей

СумКРБ

А

N(17.2)

НУ

Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = <3>

Код бюджетной классификации по проведенной операции в КРСБ

КБК

А

T(=20)

НКУ

Типовой элемент <КБКТип>.

Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = 3

Дата проведения операции

ДатаПровОпер

А

T(=10)

НУ

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = 3

Таблица 4.9

Сведения о юридическом лице (СвЮЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации

НаимОрг

А

T(1-1000)

О

ИНН организации

ИННЮЛ

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.10

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

А

T(=12)

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИО

С

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.11

Таблица 4.11

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

T(1-60)

О

Имя

Имя

А

T(1-60)

О

Отчество

Отчество

А

T(1-60)

Н