4. Об учете операций при получении наличных денег

Для отражения операций по подкреплению счета N 40116 орган Федерального казначейства на основании Заявок, представленных получателями бюджетных средств к соответствующим лицевым счетам (для учета операций со средствами федерального бюджета или по учету внебюджетных средств), формирует в двух экземплярах справку (ф. 0504833) по форме, утвержденной Инструкцией по бюджетному учету, установленной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 августа 2004 г. N 70н (далее - Справка ф. 0504833) <1>, отдельно к счету N 40105 и к счету N 40503.

--------------------------------

<1> Оформление Справки ф. 0504833 осуществляется в соответствии с приложением к настоящему письму.

В Справке (ф. 0504833) указываются номера, даты и суммы денежных чеков, указанных в Заявках, и выводится общая сумма по Справке, на которую органом Федерального казначейства оформляется платежное поручение на перечисление средств с указанных счетов на счет N 40116. Справка (ф. 0504833) в банк не представляется.

Платежное поручение с отметкой банка и приложенная к нему Справка (ф. 0504833) являются для органа Федерального казначейства основанием для отражения в учете операций по списанию средств со счетов N 40105 и N 40503 и на зачисление средств на счет N 40116.

Основанием для отражения операции по кассовому расходу на соответствующем лицевом счете получателя бюджетных средств согласно пункту 12 Правил является Заявка с отметкой органа Федерального казначейства об исполнении (штамп "исполнено").