Обналичивание денежных средств организацией
Подборка наиболее важных документов по запросу Обналичивание денежных средств организацией (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Проведя анализ движения денежных средств по расчетным счетам, суд установил схему вывода из оборота (обналичивания) денежных средств группой взаимосвязанных организаций и возврата денежных средств на расчетные счета спорных контрагентов.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Проведя анализ движения денежных средств по расчетным счетам, суд установил схему вывода из оборота (обналичивания) денежных средств группой взаимосвязанных организаций и возврата денежных средств на расчетные счета спорных контрагентов.
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, у спорного контрагента не имелось имущества, транспортных средств; по счетам отсутствовали перечисления на текущие расходы. Согласно протоколу допроса его руководителя данная организация предназначена для обналичивания денежных средств, никакой финансово-хозяйственной деятельности не осуществляет, никакие строительные работы не выполняет.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, у спорного контрагента не имелось имущества, транспортных средств; по счетам отсутствовали перечисления на текущие расходы. Согласно протоколу допроса его руководителя данная организация предназначена для обналичивания денежных средств, никакой финансово-хозяйственной деятельности не осуществляет, никакие строительные работы не выполняет.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как налоговая служба доказывает обналичку?
(Шишкина А.)
("Трудовое право", 2019, N 11)Поговорим подробнее о признаках, которые могут указывать на существование незаконной деятельности по обналичиванию денежных средств в организации:
(Шишкина А.)
("Трудовое право", 2019, N 11)Поговорим подробнее о признаках, которые могут указывать на существование незаконной деятельности по обналичиванию денежных средств в организации:
Статья: Налоговые вычеты: противоречия и перспективы совершенствования юридического регулирования налогообложения добавленной стоимости
(Бачурин Д.Г.)
("Финансовое право", 2020, N 5)(4) по вопросам расчетно-кассовой деятельности организаций: "отсутствуют расчетные счета в течение трех месяцев, с даты создания (регистрации) организации"; "расчетные счета закрыты"; "открыто (закрыто) множество расчетных счетов (более 10)"; "движение денежных средств по расчетным счетам носит "транзитный" характер"; "расчетные счета открыты в банках, отличных от места регистрации организации"; "установлено "обналичивание" денежных средств, не устранены расхождения предыдущих периодов";
(Бачурин Д.Г.)
("Финансовое право", 2020, N 5)(4) по вопросам расчетно-кассовой деятельности организаций: "отсутствуют расчетные счета в течение трех месяцев, с даты создания (регистрации) организации"; "расчетные счета закрыты"; "открыто (закрыто) множество расчетных счетов (более 10)"; "движение денежных средств по расчетным счетам носит "транзитный" характер"; "расчетные счета открыты в банках, отличных от места регистрации организации"; "установлено "обналичивание" денежных средств, не устранены расхождения предыдущих периодов";