Получение сведений о счетах юридического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Получение сведений о счетах юридического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 20.10.2023 N 304-ЭС23-9987 по делу N А67-1408/2022
Категория спора: 1) Поставка; 2) Банковский счет.
Требования покупателя: 1) О взыскании неосновательного обогащения.
Требования клиента: 2) О взыскании убытков.
Обстоятельства: Истец осуществил оплату по спорным реквизитам в полном объеме. При перечислении денежных средств по распоряжению истца произошла подмена получателя.
Решение: 1) Требование удовлетворено, так как ответчик неправомерно завладел денежными средствами истца; 2) Требование удовлетворено в части, так как зачисление денежных средств на счет получателя и проверка соответствия реквизитов получателя средств и данных владельца счета, на который производится зачисление, производится банком получателя средств, а не банком плательщика.При этом у Сбербанка, как у банка плательщика отсутствовала возможность получения сведений по счету юридического лица, находящегося в другом банке (Банке ВТБ), и Сбербанк в силу закона не мог произвести проверку правильности заполнения предпринимателем реквизитов получателя средств (ИНН, наименование и номер счета получателя) или отказать предпринимателю в проведении платежа на основании противоречивости таких реквизитов.
Категория спора: 1) Поставка; 2) Банковский счет.
Требования покупателя: 1) О взыскании неосновательного обогащения.
Требования клиента: 2) О взыскании убытков.
Обстоятельства: Истец осуществил оплату по спорным реквизитам в полном объеме. При перечислении денежных средств по распоряжению истца произошла подмена получателя.
Решение: 1) Требование удовлетворено, так как ответчик неправомерно завладел денежными средствами истца; 2) Требование удовлетворено в части, так как зачисление денежных средств на счет получателя и проверка соответствия реквизитов получателя средств и данных владельца счета, на который производится зачисление, производится банком получателя средств, а не банком плательщика.При этом у Сбербанка, как у банка плательщика отсутствовала возможность получения сведений по счету юридического лица, находящегося в другом банке (Банке ВТБ), и Сбербанк в силу закона не мог произвести проверку правильности заполнения предпринимателем реквизитов получателя средств (ИНН, наименование и номер счета получателя) или отказать предпринимателю в проведении платежа на основании противоречивости таких реквизитов.
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 102 "Налоговая тайна" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что налоговые органы в силу п. 2 ст. 86 НК РФ не наделены правом запроса информации у банков при получении запросов физических и юридических лиц об остатках и движении денежных средств по счетам должника. Возможность истребования у банков сведений о количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте по счетам должника отнесена к полномочиям судебного пристава-исполнителя.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что налоговые органы в силу п. 2 ст. 86 НК РФ не наделены правом запроса информации у банков при получении запросов физических и юридических лиц об остатках и движении денежных средств по счетам должника. Возможность истребования у банков сведений о количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте по счетам должника отнесена к полномочиям судебного пристава-исполнителя.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О получении кредитными организациями документов и сведений о клиенте-юрлице в целях его идентификации при открытии банковских счетов.
(Письмо Банка России от 27.07.2023 N 12-4-2/5625)Вопрос: Ассоциация российских банков обращается к Вам в связи с запросами банков - членов АРБ, касающимися порядка идентификации клиента - юридического лица, имеющего единственного участника, который одновременно является единоличным исполнительным органом.
(Письмо Банка России от 27.07.2023 N 12-4-2/5625)Вопрос: Ассоциация российских банков обращается к Вам в связи с запросами банков - членов АРБ, касающимися порядка идентификации клиента - юридического лица, имеющего единственного участника, который одновременно является единоличным исполнительным органом.
Статья: Обзор практики ВС РФ за IV квартал 2023 года: о самом важном для банков
(Мовсисян Л., Саламатова А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2023, N 4)Во-первых, банк плательщика, принявший к исполнению поручение о переводе денежных средств юридическому лицу с определенным ИНН, обязан совершить операцию по переводу денежных средств именно этому юридическому лицу (а не одноименному). У банка плательщика нет возможности получить сведения по счету юридического лица, находящегося в другом банке, и банк плательщика в силу закона не мог проверить правильность заполнения предпринимателем реквизитов получателя (соотнести ИНН, наименование и номер счета получателя) или отказать предпринимателю в проведении платежа на основании противоречивости таких реквизитов.
(Мовсисян Л., Саламатова А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2023, N 4)Во-первых, банк плательщика, принявший к исполнению поручение о переводе денежных средств юридическому лицу с определенным ИНН, обязан совершить операцию по переводу денежных средств именно этому юридическому лицу (а не одноименному). У банка плательщика нет возможности получить сведения по счету юридического лица, находящегося в другом банке, и банк плательщика в силу закона не мог проверить правильность заполнения предпринимателем реквизитов получателя (соотнести ИНН, наименование и номер счета получателя) или отказать предпринимателю в проведении платежа на основании противоречивости таких реквизитов.
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)1. Отчетность по форме 0409159 "Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах" (далее - Отчет) представляется в целях получения Банком России информации, необходимой для осуществления мониторинга за кредитными организациями, в которых размещают средства следующие категории юридических лиц:
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)1. Отчетность по форме 0409159 "Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах" (далее - Отчет) представляется в целях получения Банком России информации, необходимой для осуществления мониторинга за кредитными организациями, в которых размещают средства следующие категории юридических лиц:
Положение Банка России от 29.06.2022 N 799-П
"Об открытии и ведении держателем реестра владельцев ценных бумаг лицевых счетов и счетов, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги"
(Зарегистрировано в Минюсте России 13.01.2023 N 71998)3.43. Приостановление операций по лицевым счетам в соответствии с абзацем вторым пункта 3.42 настоящего Положения осуществляется до проведения операций по конвертации акций либо до дня получения сведений об отказе в государственной регистрации юридического лица (юридических лиц), создаваемого (создаваемых) в результате реорганизации.
"Об открытии и ведении держателем реестра владельцев ценных бумаг лицевых счетов и счетов, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги"
(Зарегистрировано в Минюсте России 13.01.2023 N 71998)3.43. Приостановление операций по лицевым счетам в соответствии с абзацем вторым пункта 3.42 настоящего Положения осуществляется до проведения операций по конвертации акций либо до дня получения сведений об отказе в государственной регистрации юридического лица (юридических лиц), создаваемого (создаваемых) в результате реорганизации.