Счет ЛОРО
Подборка наиболее важных документов по запросу Счет ЛОРО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.01.2021 N 16АП-5214/2018 по делу N А25-846/2018
Требование: Об отмене определения о включении требований в реестр требований кредиторов должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.В позиции Верховного Суда указано, что ошибки банка при квалификации обязательств не влияет на их природу и не свидетельствует об их нереальности, движение денежных средств по счетам ЛОРО и НОСТРО может у Банка России как у независимого регулятора не отражаться (Определение Верховного Суда РФ от 15.08.2018 года N А40-154909/2015).
Требование: Об отмене определения о включении требований в реестр требований кредиторов должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.В позиции Верховного Суда указано, что ошибки банка при квалификации обязательств не влияет на их природу и не свидетельствует об их нереальности, движение денежных средств по счетам ЛОРО и НОСТРО может у Банка России как у независимого регулятора не отражаться (Определение Верховного Суда РФ от 15.08.2018 года N А40-154909/2015).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Отчетность по форме 0409265 "Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)"
("Официальный сайт Банка России", 2024)Вопрос: Нужно ли включать в подраздел 1.2 операции по списанию денежных средств со счетов ЛОРО?
("Официальный сайт Банка России", 2024)Вопрос: Нужно ли включать в подраздел 1.2 операции по списанию денежных средств со счетов ЛОРО?
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Для открытия корреспондентских счетов ЛОРО и НОСТРО и возникновения межбанковских договорных отношений банки-корреспонденты, как правило, представляют друг другу нотариально заверенные копии устава и банковской лицензии, карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера банка, оттиском печати, баланс и расчет экономических нормативов на последнюю отчетную дату, заявление и договор об открытии счета, список филиалов, отделений с указанием их реквизитов.
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Для открытия корреспондентских счетов ЛОРО и НОСТРО и возникновения межбанковских договорных отношений банки-корреспонденты, как правило, представляют друг другу нотариально заверенные копии устава и банковской лицензии, карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера банка, оттиском печати, баланс и расчет экономических нормативов на последнюю отчетную дату, заявление и договор об открытии счета, список филиалов, отделений с указанием их реквизитов.
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)7. Значения в графах 4 и 10 по строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3, 2, подстрокам к ним и строке 3 Отчета отражаются в Отчете банка-респондента. По состоянию на отчетную дату значения в графах 4 и 10 строки 1 Отчета должны соответствовать данным банка-корреспондента по счету "ЛОРО", открытому банку-респонденту, по которому имеются платежные документы, не оплаченные в связи с недостаточностью денежных средств на счете "ЛОРО".
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)7. Значения в графах 4 и 10 по строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3, 2, подстрокам к ним и строке 3 Отчета отражаются в Отчете банка-респондента. По состоянию на отчетную дату значения в графах 4 и 10 строки 1 Отчета должны соответствовать данным банка-корреспондента по счету "ЛОРО", открытому банку-респонденту, по которому имеются платежные документы, не оплаченные в связи с недостаточностью денежных средств на счете "ЛОРО".
Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П
(ред. от 23.03.2023)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)Корреспондентский счет, открытый в банке-корреспонденте банку-респонденту, является счетом "ЛОРО".
(ред. от 23.03.2023)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)Корреспондентский счет, открытый в банке-корреспонденте банку-респонденту, является счетом "ЛОРО".