6. Основные требования и подходы к организации системы управления рисками кредитного кооператива

6.1. Система управления рисками кредитного кооператива должна соответствовать требованиям федеральных законов, нормативных актов Банка России, Базовому стандарту и внутренним нормативным документам кредитного кооператива.

6.2. Кредитный кооператив обязан разработать и утвердить Положение об управлении рисками, регламентирующее вопросы управления рисками в кредитном кооперативе, которое должно содержать:

6.2.1. цели и задачи управления рисками кредитного кооператива;

6.2.2. организационную структуру системы управления рисками кредитного кооператива, полномочия органов управления и должностных лиц кредитного кооператива в сфере управления рисками и порядок их взаимодействия;

6.2.3. основные подходы к организации системы управления рисками кредитного кооператива;

6.2.4. правила и методы оценки рисков;

6.2.5. правила формирования отчетов об управлении рисками;

6.2.6. порядок определения приемлемых уровней рисков и допустимых вероятных последствий риска по отдельным видам риска и по организации в целом;

6.2.7. порядок действий в нестандартных и чрезвычайных ситуациях, под которыми понимаются нерегламентированные Положением об управлении рисками ситуации, в результате совершения которых уровень риска превысит приемлемый уровень;

6.2.8. порядок фиксации решений должностных лиц, ответственных за операции, связанные с принятием рисков, решений органов управления кредитного кооператива по вопросам управления рисками, а также мероприятий, событий и действий, связанных с управлением рисками;

6.2.9. порядок и сроки представления должностными лицами и (или) структурными подразделениями, ответственными за обеспечение управления рисками, отчетов об управлении рисками, порядок обмена информацией по вопросам управления рисками и доведения до работников кредитного кооператива Положения об управлении рисками и иных документов, указанных в пункте 1.5 Базового стандарта;

6.2.10. принципы и порядок раскрытия информации об управлении рисками кредитного кооператива;

6.2.11. порядок ведения реестра рисков, возникающих в процессе осуществления деятельности кредитного кооператива.

6.3. Кредитный кооператив обязан организовать систему управления рисками кредитного кооператива, которая на постоянной основе должна обеспечивать выполнение цикла следующих ключевых процессов:

- Идентификация рисков;

- Оценка (анализ) рисков;

- Реагирование на риск;

- Мониторинг рисков;

- Формирование отчетов об управлении рисками и отчетов о состоянии системы управления рисками.

6.4. Система управления рисками кредитного кооператива должна позволять на каждом этапе указанных в пункте 6.3 Базового стандарта процессов осуществлять контроль за рисками и способствовать обмену информацией о рисках.

6.5. Система управления рисками кредитного кооператива должна обеспечивать сравнение уровней рисков, полученных в результате оценки рисков, с приемлемым уровнем, ранжировать риски с последующим принятием на данной основе решения о способе, мерах реагирования на риски и необходимых контрольных процедурах.

6.6. В целях эффективного функционирования системы управления рисками кредитного кооператива, должностные лица кредитного кооператива не реже одного раза в год осуществляют ее пересмотр с учетом изменений во внутренней и внешней среде, оказывающих влияние на деятельность кредитного кооператива.

6.7. Объектами системы управления рисками кредитного кооператива являются внутренние процессы кредитного кооператива, материальные или нематериальные активы кредитного кооператива, подверженные риску.

6.8. Субъектами системы управления рисками кредитного кооператива являются:

6.8.1. Общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков);

6.8.2. Правление кредитного кооператива;

6.8.3. Единоличный исполнительный орган кредитного кооператива;

6.8.4. Контрольно-ревизионный орган кредитного кооператива;

6.8.5. Структурные подразделения и (или) сотрудники кредитного кооператива;

6.8.6. Отдельное структурное подразделение, ответственное за управление рисками кредитного кооператива, или сотрудник, ответственный за управление рисками кредитного кооператива (в случае формирования (назначения).

6.9. Кредитные кооперативы с активами более одного миллиарда рублей и кредитные кооперативы, имеющие филиалы, представительства и иные обособленные подразделения на территории более двух субъектов Российской Федерации, обязаны:

- либо сформировать отдельное структурное подразделение, ответственное за управление рисками кредитного кооператива, сотрудники которого не вправе совмещать свою деятельность с иными функциями в кредитном кооперативе (за исключением исполнения функций внутреннего контроля в кредитном кооперативе);

- либо назначить сотрудника, ответственного за управление рисками кредитного кооператива, который не вправе совмещать свою деятельность с иными функциями в кредитном кооперативе (за исключением исполнения функций внутреннего контроля в кредитном кооперативе).

6.10. Отдельное структурное подразделение, ответственное за управление рисками кредитного кооператива или сотрудник, ответственный за управление рисками кредитного кооператива, должны приступить к исполнению своих обязанностей в течение трех месяцев с момента окончания календарного года, в котором произошло превышение кредитным кооперативом показателей деятельности, определенных пунктом 6.9 Базового стандарта.

6.11. В случае если показатели деятельности кредитного кооператива стали менее значения показателей, определенных в пункте 6.9 Базового стандарта, кредитный кооператив вправе принять решение о прекращении деятельности отдельного структурного подразделения, ответственного за управление рисками кредитного кооператива, или сотрудника, ответственного за управление рисками кредитного кооператива, но не ранее окончания календарного года, в котором показатели деятельности кредитного кооператива стали менее значения показателей, определенных в пункте 6.9 Базового стандарта.

6.12. Субъекты системы управления рисками кредитного кооператива выполняют следующие основные функции:

6.12.1. Общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков):

6.12.1.1. Утверждает устав и внутренние нормативные документы кредитного кооператива, определяющие направления развития кредитного кооператива, соответствующие среде, в которой осуществляет свою деятельность кредитный кооператив, в соответствии с Федеральным законом N 190-ФЗ;

6.12.1.2. Утверждает смету доходов и расходов на содержание кредитного кооператива с учетом обеспечения достаточного уровня финансовых и иных ресурсов для целей управления рисками.

6.12.1.3. Рассматривает информацию о состоянии системы управления рисками кредитного кооператива.

6.12.2. Правление кредитного кооператива:

6.12.2.1. Осуществляет общее руководство деятельностью кредитного кооператива, в том числе по вопросам управления рисками кредитного кооператива в соответствии с требованиями Федерального закона N 190-ФЗ;

6.12.2.2. Рассматривает и утверждает Положение об управлении рисками в соответствии с уставом кредитного кооператива;

6.12.2.3. Утверждает форму реестра рисков и порядок ее заполнения;

6.12.2.4. Определяет допустимые уровни потерь (лимитов) по всем выявленным рискам кредитного кооператива на основании предложений единоличного исполнительного органа кредитного кооператива;

6.12.2.5. Рассматривает отчеты о состоянии системы управления рисками;

6.12.2.6. Доводит до общего собрания членов кооператива (пайщиков) информацию о состоянии системы управления рисками кредитного кооператива;

6.12.2.7. Содействуют развитию риск-культуры в кредитном кооперативе.

6.12.3. Единоличный исполнительный орган кредитного кооператива:

6.12.3.1. Обеспечивает исполнение решений Общего собрания и Правления кредитного кооператива в области управления рисками;

6.12.3.2. Распределяет полномочия в области управления рисками между структурными подразделениями и (или) работниками кредитного кооператива;

6.12.3.3. Обеспечивает необходимыми ресурсами структурные подразделения и (или) работников кредитного кооператива в целях управления рисками;

6.12.3.4. Организует обучение работников кредитного кооператива по вопросам управления рисками;

6.12.3.5. Разрабатывает правила и методы оценки рисков и правила формирования отчетов об управлении рисками и отчетов о состоянии системы управления рисками, за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;

6.12.3.6. Обеспечивает ведение реестра рисков, за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;

6.12.3.7. Осуществляет мониторинг рисков, за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;

6.12.3.8. Обеспечивает взаимодействие, обмен данными и работу с отчетами об управлении рисками, за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;

6.12.3.9. Не реже одного раза в год готовит отчеты о состоянии системы управления рисками Правлению кредитного кооператива, за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива.

6.12.4. Контрольно-ревизионный орган кредитного кооператива:

6.12.4.1. Осуществляет контроль за деятельностью кредитного кооператива и его органов, в том числе по вопросам управления рисками кредитного кооператива;

6.12.4.2. Созывает общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков) в случае, если правление кредитного кооператива не исполняет свои обязанности, в том числе по вопросам управления рисками кредитного кооператива.

6.12.5. Структурные подразделения и (или) работники кредитного кооператива:

6.12.5.1. Осуществляют непосредственное управление рисками (в том числе их идентификацию, оценку и реагирование на риски) кредитного кооператива в соответствии с полномочиями и обязанностями, определенными внутренними нормативными и иными документами кредитного кооператива;

6.12.5.2. В порядке, определенном Положением об управлении рисками, информируют органы управления о рисках, возникающих в процессе выполнения своих функций и (или) должностных обязанностей.

6.12.6. Отдельное структурное подразделение, ответственное за управление рисками кредитного кооператива, или сотрудник, ответственный за управление рисками кредитного кооператива:

6.12.6.1. Разрабатывает правила и методы оценки рисков и правила формирования отчетов об управлении рисками и отчетов о состоянии системы управления рисками;

6.12.6.2. Обеспечивает ведение реестра рисков;

6.12.6.3. Осуществляет мониторинг рисков;

6.12.6.4. Обеспечивает взаимодействие, обмен данными и работу с отчетами об управлении рисками при выполнении процессов, связанных с управлением рисками в кредитном кооперативе;

6.12.6.5. Не реже одного раза в год готовит отчеты о состоянии системы управления рисками Правлению кредитного кооператива;

6.13. Для реализации цели, задач и принципов управления рисками в кредитном кооперативе функционирует система управления рисками кредитного кооператива, включающая следующие взаимосвязанные элементы:

6.13.1. Процессы управления рисками кредитного кооператива;

6.13.2. Организационная структура управления рисками кредитного кооператива;

6.13.3. Документы, связанные с реализацией Базового стандарта, указанные в пункте 1.5 Базового стандарта, в том числе содержащие методологию управления рисками кредитного кооператива;

6.13.4. Ресурсы, обеспечивающие управление рисками кредитного кооператива (в том числе кадровые, финансовые ресурсы, ИТ-обеспечение);

6.13.5. Риск-культура кредитного кооператива.