Раздел III. Консолидационные корректировки

│Раздел III. Консолидационные корректировки │

├────┬──────────────────────┬───────────────────────┬─────┬─────┬────┬─────┤

│1к │Консолидационная │Акционерный (уставный) │ X │ │ │ │

│ │корректировка по │капитал │ │ │ │ │

│ │дочерним организациям │ │ │ │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Прочие инвестиции │ │ X │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Нераспределенная │ X │ │ │ │

│ │ │прибыль (фонды) │ │ │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Доля меньшинства │ │ X │ │ │

├────┼──────────────────────┴───────────────────────┴─────┴─────┴────┴─────┤

│ │Консолидационная корректировка │

├────┼──────────────────────┬───────────────────────┬─────┬─────┬────┬─────┤

│2к │Взаимоисключение │Денежные средства │ │ X │ │ │

│ │предоставленных │ │ │ │ │ │

│ │(привлеченных) средств│ │ │ │ │ │

│ │между участниками │ │ │ │ │ │

│ │Группы │ │ │ │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Кредиты клиентам │ │ X │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Кредиты банкам │ │ X │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Прочие активы │ │ X │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Средства банков │ X │ │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Средства клиентов │ X │ │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Прочие обязательства │ X │ │ │ │

├────┼──────────────────────┴───────────────────────┴─────┴─────┴────┴─────┤

│ │Данная корректировка предназначена для взаимоисключения межгрупповых │

│ │остатков и результатов операций между участниками Группы │

├────┼──────────────────────┬───────────────────────┬─────┬─────┬────┬─────┤

│3к │Восстановление │Резерв под обесценение │ X │ │ │ │

│ │резерва под │кредитного портфеля │ │ │ │ │

│ │обесценение кредитов, │ │ │ │ │ │

│ │взаимоисключенных как │ │ │ │ │ │

│ │предоставленные между │ │ │ │ │ │

│ │участниками Группы │ │ │ │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Резерв под обесценение │ │ │ │ X │

│ │ │кредитного портфеля │ │ │ │ │

├────┼──────────────────────┴───────────────────────┴─────┴─────┴────┴─────┤

│ │Данная корректировка представляет собой восстановление резерва под │

│ │кредиты, которые были снеттированы против соответствующих депозитов, │

│ │в связи с отсутствием кредитного риска │

├────┼──────────────────────┬───────────────────────┬─────┬─────┬────┬─────┤

│4к │Взаимоисключение │Процентные доходы │ │ │ X │ X │

│ │финансового │ │ │ │ │ │

│ │результата по │ │ │ │ │ │

│ │операциям по │ │ │ │ │ │

│ │предоставлению │ │ │ │ │ │

│ │(привлечению) │ │ │ │ │ │

│ │средств между │ │ │ │ │ │

│ │участниками Группы │ │ │ │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Процентные расходы │ │ │ X │ X │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Доходы за вычетом │ │ │ X │ X │

│ │ │расходов по операциям │ │ │ │ │

│ │ │с финансовыми │ │ │ │ │

│ │ │активами, оцениваемыми │ │ │ │ │

│ │ │по справедливой │ │ │ │ │

│ │ │стоимости через │ │ │ │ │

│ │ │прибыль или убыток │ │ │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Доходы за вычетом │ │ │ X │ X │

│ │ │расходов по операциям с│ │ │ │ │

│ │ │финансовыми активами, │ │ │ │ │

│ │ │имеющимися в наличии │ │ │ │ │

│ │ │для продажи │ │ │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Доходы за вычетом │ │ │ X │ X │

│ │ │расходов по операциям с│ │ │ │ │

│ │ │иностранной валютой │ │ │ │ │

├────┼──────────────────────┴───────────────────────┴─────┴─────┴────┴─────┤

│ │Данная корректировка представляет собой взаимоисключение доходов и │

│ │расходов, отраженных в отчетном периоде по операциям, произведенным │

│ │между участниками Группы │

├────┼──────────────────────┬───────────────────────┬─────┬─────┬────┬─────┤

│5к │Выделение доли │Доля меньшинства │ │ │ │ X │

│ │меньшинства в │ │ │ │ │ │

│ │финансовом результате │ │ │ │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Прибыль (убыток) │ │ │ X │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│6к │Консолидационная │Инвестиция в │ X │ │ │ │

│ │корректировка по │ассоциированную │ │ │ │ │

│ │ассоциированным │организацию │ │ │ │ │

│ │организациям │ │ │ │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Прочие инвестиции │ │ X │ │ │

├────┼──────────────────────┼───────────────────────┼─────┼─────┼────┼─────┤

│ │ │Доля Группы в прибыли │ │ │ │ X │

│ │ │ассоциированной │ │ │ │ │

│ │ │организации │ │ │ │ │

├────┼──────────────────────┴───────────────────────┴─────┴─────┴────┴─────┤

│ │Данная корректировка представляет собой отражение участия в │

│ │ассоциированной организации по состоянию на отчетную дату │

├────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤