См. Контрольные соотношения показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов (начиная с отчетности за первый квартал 2017 года).
"Контрольные соотношения показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов (начиная с отчетности за первый квартал 2016 года)" (утв. Банком России)

Примечание 56 "Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств"

Примечание 56 "Взаимозачет финансовых активов

и финансовых обязательств"

Таблица 55.7 "Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости" Таблица 56.1 "Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения"