4. Оформление результатов контрольно-ревизионной работы

4. Оформление результатов контрольно - ревизионной

работы

4.1. Результат ревизии (проверки) оформляется актом или справкой. Акт (справка) должен быть объективным, кратким, с указанием обнаруженных недостатков, нарушений.

Цифровые данные излагаются в приложении.

В необходимых случаях факты, зафиксированные актом, должны подтверждаться надлежаще оформленными документами, подписанными соответствующими работниками станций.

При изложении фактов неудовлетворительной организации работы, нарушений, злоупотреблений указывается точное наименование проверяемых объектов, документов, операций, фамилии и должности виновных.

В акте должны быть даны предложения по устранению вскрытых ревизией или проверкой недостатков с указанием сроков их устранения и конкретных исполнителей.

В конце акта отмечается выполнение (невыполнение) предложений и указаний, зафиксированных в актах предыдущих ревизий и проверок. Акт должен быть подписан ревизором, начальником проверяемого предприятия или его заместителем и другими должностными лицами, присутствовавшими при проверке.

Результаты ревизий и проверок сообщаются причастным работникам проверяемого предприятия.

Все вопросы, связанные с определением виновных лиц, сроком устранения недостатков, должны быть согласованы с руководителем проверяемого предприятия.

При необходимости ревизор обязан по материалам ревизии потребовать письменное объяснение от руководителей и виновных лиц.

4.2. Акт (справка) о результатах ревизии (проверки) предприятия старшим коммерческим ревизором (коммерческим ревизором) отделения железной дороги составляется в четырех экземплярах, из которых: первый с заключением ревизора, объяснениями виновных и прочими предложениями представляется начальнику отдела грузовой и коммерческой работы не позднее трех дней после составления акта; второй - вручается руководителю проверяемого предприятия под расписку на первом экземпляре; третий - вручается финансовому отделу, а четвертый - хранится в делах коммерческого ревизора.

При выявлении фактов злоупотреблений ревизор обязан немедленно информировать об этом начальника отдела грузовой и коммерческой работы отделения железной дороги, который докладывает о выявленном злоупотреблении начальнику отделения.

В присутствии руководителей предприятия надлежит произвести тщательное расследование и в акте подробно изложить обстоятельства дела, потребовать объяснения от виновных лиц. Заверенные должностными лицами копии документов и книг, подтверждающие злоупотребление, должны быть приложены к акту.

4.3. Одновременно с передачей акта начальнику проверяемого предприятия ему вручаются предложения ревизора по улучшению работы, изложенные в виде конкретных практических мероприятий.

По каждому акту ревизии или проверки ревизор представляет начальнику отдела грузовой и коммерческой работы отделения железной дороги заключение. В заключении указывается:

- улучшилась ли работа с момента предыдущей ревизии или проверки, в чем выражаются основные недостатки, причины их возникновения, кто виновен в том, что эти недостатки и нарушения не устранены;

- какие меры принимались руководителями предприятия к улучшению работы и являются ли они достаточными.

4.4. Независимо от содержания акта все нарушения, отмеченные при ревизии или проверке, должны быть кратко записаны в книгу ревизорских указаний (форма ГУ-75).

Указания ревизора должны содержать конкретно и ясно выраженные практические меры, направленные на устранение выявленных нарушений, недостатков и улучшение работы.

Коммерческие ревизоры при повторном посещении предприятия, станции обязаны проверять выполнение сделанных ими записей и требовать их исполнения.

4.5. Результаты ревизий в течение 20 дней должны быть рассмотрены начальником отделения дороги или его заместителем.

Результаты проверок станций должны быть рассмотрены в течение 10 дней на станциях, а при необходимости - в отделении дороги.

4.6. Отчеты о проделанной контрольно - ревизионной работе ревизоры представляют:

- коммерческие ревизоры - старшему коммерческому ревизору отделения железной дороги ежемесячно;

- старший коммерческий ревизор, ревизор хладотранспорта, ревизор - мастер весового хозяйства о выполнении плана ревизии и проверок ежемесячно докладывают начальнику отдела грузовой и коммерческой работы и в установленные сроки представляют отчет о результатах контрольно - ревизионной работы руководству отделения железной дороги и дорожному коммерческому ревизору.

Отчеты ревизоров должны содержать предложения по улучшению технологии грузовых и коммерческих операций.