Методика (II) расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования
Методика (II) расчета тарифных ставок
по массовым рисковым видам страхования
Данную методику целесообразно использовать по массовым видам страхования на основе имеющейся страховой статистики за определенный период времени или при отсутствии таковой использовать статистическую информационную базу (демографическая статистика, смертность, инвалидность, производственный травматизм и т.д.).
Определение страхового тарифа на основе страховой статистики за несколько лет осуществляется с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год.
Предлагаемая методика применима при следующих условиях:
1) имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет;
2) зависимость убыточности от времени близка к линейной.
Расчет нетто - ставки производится в следующей последовательности:
КонсультантПлюс: примечание.
В "Российском страховом бюллетене", N 1, 1994 текст подпункта а) приведен в следующей редакции:
"а) по каждому году рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы (y) как отношение страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков (Sв / S), со 100 руб. страховой суммы".
а) по каждому году рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы (y) как отношение страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков (Sв / S)
КонсультантПлюс: примечание.
В "Российском страховом бюллетене", N 1, 1994 в колонке 2 таблицы 1 указаны следующие значения:
227800
294200
275500
309400
334600.
┌─────────────┬────────────────┬───────────────┬─────────────────┐
│ Год │Общая страховая │ Страховое │ Фактическая │
│ │ сумма (S) │возмещение (Sв)│убыточность (yi) │
├─────────────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────┤
├─────────────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────┤
├─────────────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────┤
├─────────────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────┤
├─────────────┼────────────────┼───────────────┼─────────────────┤
└─────────────┴────────────────┴───────────────┴─────────────────┘
б) на основании полученного ряда исходных данных рассчитывается прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы, для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения:
y = a + a x i, (1)
i 0 1
*
где y - выравненный показатель убыточности страховой суммы,
i
a0, a1 - параметры линейного тренда,
i - порядковый номер соответствующего года.
Параметры линейного тренда можно определить методом наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений с двумя неизвестными:
a0 x n + a1 x SUM i = SUM yi,
i=1 i=1
(2)
n n 2 n
a x SUM i + a x SUM i = SUM y x i,
0 i=1 1 i=1 i=1 1
где n - число анализируемых лет.
Коэффициенты данной системы уравнений находятся с помощью таблицы 2:
┌───────────┬──────────┬───────────────┬─────────────────────────┐
│ Год │ i │ Фактическая │ Расчетные показатели │
│ │ │ убыточность ├─────────────┬───────────┤
│ │ │ (yi) │ yi x i │ 2 │
│ │ │ │ │ i │
├───────────┼──────────┼───────────────┼─────────────┼───────────┤
│ 1988 │ 1 │ 0,18 │ 0,18 │ 1 │
├───────────┼──────────┼───────────────┼─────────────┼───────────┤
│ 1989 │ 2 │ 0,26 │ 0,52 │ 4 │
├───────────┼──────────┼───────────────┼─────────────┼───────────┤
│ 1990 │ 3 │ 0,29 │ 0,87 │ 9 │
├───────────┼──────────┼───────────────┼─────────────┼───────────┤
│ 1991 │ 4 │ 0,36 │ 1,44 │ 16 │
├───────────┼──────────┼───────────────┼─────────────┼───────────┤
│ 1992 │ 5 │ 0,39 │ 1,95 │ 25 │
├───────────┼──────────┼───────────────┼─────────────┼───────────┤
│ │ 15 │ 1,48 │ 4,96 │ 55 │
└───────────┴──────────┴───────────────┴─────────────┴───────────┘
Подставив полученные в таблице 2 данные в систему уравнений (2), получим:
Решив систему уравнений (3), получаем следующие значения:
на основании которых можно определить выравненную убыточность по годам, подставляя необходимые данные в уравнение (1).
Таким образом, ожидаемая убыточность на 1993 год с учетом тренда исходных данных составит:
y6 = 0,14 + 0,052 x 6 = 0,452 руб. со 100 руб. страховой суммы, т.е. это и является основной частью нетто - ставки;
в) для определения рисковой надбавки необходимо по следующей формуле рассчитать среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных значений:
│ / n * 2
│ / SUM x (y - y )
│ / i=1 i i (4)
сигма = │ / -----------------.
│/ n - 1
Используемые для определения рисковой надбавки показатели приведены в таблице 3:
┌──────┬────┬───────────┬────────────┬──────────────┬────────────┐
│ Годы │ I │Фактическая│ Выравненная│ Отклонения │ Квадраты │
│ │ │убыточность│ убыточность│ выравненной │ отклонений │
│ │ │ (y ) │ * │ убыточности │ * 2 │
│ │ │ i │ (y ) │от фактической│ (y - y ) │
│ │ │ │ i │ * │ i i │
│ │ │ │ │ (y - y ) │ │
│ │ │ │ │ i i │ │
├──────┼────┼───────────┼────────────┼──────────────┼────────────┤
│ 1988 │ 1 │ 0,18 │ 0,192 │ +0,012 │ 0,000144 │
├──────┼────┼───────────┼────────────┼──────────────┼────────────┤
│ 1989 │ 2 │ 0,26 │ 0,244 │ -0,016 │ 0,000256 │
├──────┼────┼───────────┼────────────┼──────────────┼────────────┤
│ 1990 │ 3 │ 0,29 │ 0,296 │ +0,006 │ 0,000036 │
├──────┼────┼───────────┼────────────┼──────────────┼────────────┤
│ 1991 │ 4 │ 0,36 │ 0,348 │ -0,012 │ 0,000144 │
├──────┼────┼───────────┼────────────┼──────────────┼────────────┤
│ 1992 │ 5 │ 0,39 │ 0,400 │ +0,010 │ 0,000100 │
├──────┼────┼───────────┼────────────┼──────────────┼────────────┤
└──────┴────┴───────────┴────────────┴──────────────┴────────────┘
Подставив рассчитанные показатели в формулу (4), получим:
г) нетто - ставка рассчитывается следующим образом:
Tn = y6 + бета (гамма; n) x сигма,
где бета (гамма; n) - коэффициент, используемый для исчисления размера рисковой надбавки. Величина бета (гамма; n) зависит от заданной гарантии безопасности гамма (той вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений) и n - числа анализируемых лет и может быть взята из таблицы 4.
┌──────┬───────────┬──────────┬───────────┬───────────┬──────────┐
│гамма │ 0,8 │ 0,9 │ 0,95 │ 0,975 │ 0,99 │
│ n │ │ │ │ │ │
├──────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ 3 │ 2,972 │ 6,649 │ 13,640 │ 27,448 │ 68,740 │
├──────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ 4 │ 1,592 │ 2,829 │ 4,380 │ 6,455 │ 10,448 │
├──────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ 5 │ 1,184 │ 1,984 │ 2,850 │ 3,854 │ 5,500 │
├──────┼───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┤
│ 6 │ 0,980 │ 1,596 │ 2,219 │ 2,889 │ 3,900 │
└──────┴───────────┴──────────┴───────────┴───────────┴──────────┘
Допустим, страховая компания считает необходимым с уровнем вероятности гамма = 0,9 быть уверена в том, что собранной суммы взносов будет достаточно для выплаты страховых возмещений. Тогда из таблицы 4 при гамма = 0,9 для n = 5, бета = 1,984.
Нетто - ставка со 100 руб. страховой суммы
Tn = 0,452 + 1,984 x 0,013 = 0,48 (руб.).
Брутто - ставка (Tдельта) определяется по следующей формуле:
f(%) - доля нагрузки в общей тарифной ставке.
При условии, что нагрузка определена страховой организацией в размере 30% от брутто - ставки, рассчитывается брутто - ставка:
Брутто - ставка со 100 руб. страховой суммы равна 0,69 руб.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей